Jak zgłaszać opcje na akcje do IRS Opcja na akcje to prawo do zakupu akcji spółki po wcześniej ustalonej cenie, zazwyczaj w określonym przedziale czasowym. Opcje są zwykle przyznawane pracownikom w zamian za usługi lub jako sposób na zatrzymanie kluczowych pracowników. Opodatkowanie związane z wykonaniem i wydaniem opcji może być dość trudne i może wymagać pomocy doradcy podatkowego. Określ, jaki rodzaj opcji magazynowej posiadasz. Dwa główne rodzaje opcji przyznanych pracownikom to niesklasyfikowane opcje na akcje (NQSO) i opcje na akcje motywacyjne (ang. Incentive stock options - ISO). Obowiązek podatkowy jest ogólnie korzystniejszy dla ISO. Dla każdego typu nie musisz zgłaszać niczego do Internal Revenue Service (IRS), gdy twój pracodawca przyzna ci opcje. Wykonaj swoje opcje. Gdy skorzystasz z opcji, zmienisz swoje prawo do zakupu akcji na rzeczywisty zakup po określonej cenie. W przypadku NQSO, zostaniesz opodatkowany na podstawie tak zwanego elementu wynagrodzenia lub różnicy między ceną wykonania a bieżącą ceną rynkową akcji. Na przykład, jeśli masz NQSO, co pozwala ci kupować akcje w wieku 30 lat, a akcje są obecnie sprzedawane po 50, twój element kompensacyjny wynosi 20 na akcję. Kwota ta zostanie przekazana do urzędu skarbowego na formularzu W-2 na koniec roku jako podlegająca opodatkowaniu rekompensata, z zastrzeżeniem zwykłego podatku dochodowego. W przypadku systemów ISO nie występują bezpośrednie skutki podatku dochodowego z tytułu wykonywania opcji, chociaż w obliczeniach należy uwzględnić element kompensacyjny w celu określenia alternatywnego podatku minimalnego (AMT). Sprzedaj lub zatrzymaj akcje. To, co zrobisz z zakupionym zapasem, określi, czy musisz zapłacić dodatkowe podatki. Jeśli po prostu zachowujesz kupione udziały, zarówno dla norm ISO, jak i dla NQSO, nie ma dalszych bezpośrednich konsekwencji podatkowych. Jeśli jednak sprzedajesz akcje, to powodujesz zyski lub straty kapitałowe, podobnie jak w przypadku sprzedaży udziałów nabytych w jakikolwiek inny sposób. Ustal, czy dyskwalifikujesz dyspozycję. Dla posiadaczy ISO, jeśli posiadacie akcje przez co najmniej rok po skorzystaniu z opcji i dwa lata po pierwotnej dacie przyznania, każda następna sprzedaż kwalifikuje się do korzystnego traktowania zysków kapitałowych, zgodnie z danymi TurboTax. Sprzedaż w krótszym okresie jest znana jako dyskwalifikujące się dyspozycje, co uniemożliwia objęcie zysków kapitałowych. W dyskwalifikującym usposobieniu twój element kompensacyjny zostanie uwzględniony na twoim W-2 jako zwykły dochód, podobnie jak w przypadku NQSO. W przypadku kwalifikujących się dyspozycji element kompensacyjny pozostaje nieopodatkowany. Uzupełnij harmonogram D dla każdej sprzedaży akcji. Podobnie jak w przypadku każdej sprzedaży akcji, musisz wykazać zysk lub stratę, gdy sprzedajesz zapasy otrzymane z wykonywania opcji. Zapasy utrzymywane przez okres dłuższy niż jeden rok kwalifikują się jako długoterminowe, natomiast transakcje sprzedane w ciągu jednego roku lub krótszym są uznawane za krótkoterminowe. Opcje Opcje Raportowane do IRS Więcej artykułów Podobnie jak strategie transakcyjne opcji, opodatkowanie transakcji opcjami jest daleka od prostej. Zgodnie z nowymi wymogami dotyczącymi sprawozdawczości brokerskiej transakcje opcjami są teraz zgłaszane do Internal Revenue Service po zamknięciu pozycji, w tym podstawie kosztowej oraz zysków lub strat kapitałowych. Należy pamiętać, że niektóre transakcje opcyjne, takie jak transakcje pośrednie, krótka sprzedaż i sprzedaż umyślna, wymagają specjalnego traktowania pod względem podatkowym i mogą skutkować raportowym zyskiem kapitałowym, zanim pozycja zostanie zamknięta. Objęte papiery wartościowe IRS zaczęło wymagać od brokerów, aby śledzili podstawy kosztowe transakcji zabezpieczających, począwszy od 2017 r., Z transakcjami typu equity. Obrót opcjami został dodany do wymogu w dniu 1 stycznia 2017 r. Każda transakcja opcyjna po tej dacie będzie miała podstawę zarejestrowaną i zgłoszoną do IRS na formularzu 1099-B, gdy opcje te zostaną sprzedane, w tym obliczone zyski kapitałowe z transakcji. Zyski i straty kapitałowe Wraz z nowymi wymogami dotyczącymi sprawozdawczości, wyciąg z rachunku maklerskiego i 1099-B oddzieli zyski i straty krótko - i długoterminowe. Wszelkie papiery wartościowe utrzymywane przez rok lub krócej skutkują krótkoterminowym zyskiem lub stratą kapitałową. Wszystko, co ma miejsce w ciągu roku, pozwala na bardziej korzystne długoterminowe zyski kapitałowe, chociaż strata jest traktowana identycznie. Jeśli po połączeniu wszystkich zysków i strat w trakcie roku podatkowego, masz stratę netto, możesz odpisać do 3000 rocznie w stosunku do innych dochodów i przenieść resztę do przyszłych lat podatkowych, aż wyczerpiesz nadwyżkę. Konstruktywna sprzedaż Konstruktywna sprzedaż to transakcje z cenionym zabezpieczeniem, takie, że sprzedaż pozycji przyniosłaby zysk, gdybyś natychmiast zamknął pozycję. Opcje na pieniądze to jeden z przykładów. Innym jest posiadanie zapasów i kupienie opcji sprzedaży wyższej niż obecna wartość rynkowa - kupowanie tej opcji stanowi konstruktywną sprzedaż. Musisz osiągnąć zysk w dniu konstruktywnej sprzedaży, a transakcja zostanie zgłoszona do IRS. Gdy zamkniesz pozycję, raportuj dochód tylko po uwzględnieniu zysku w konstruktywnej sprzedaży. Odpowiedzialność podatnika Jeśli sprzedajesz opcje zakupione przed 1 stycznia 2017 r., Broker może nie zgłosić sprzedaży do IRS. Jednak nadal musisz zgłosić transakcję podczas składania zeznania podatkowego. Zgłaszaj każdą indywidualną sprzedaż opcji na Formularzu 8949, używając odpowiedniej części do transakcji krótko - i długoterminowych. Przenieś sumy do harmonogramu D, aby obliczyć swój zysk netto lub stratę netto za rok podatkowy. jest ocenianym logo BBB (Better Business Bureau) Kopia praw autorskich Zacks Investments Research W centrum wszystkiego, co robimy, jest silne zaangażowanie w niezależne badania i dzielenie się dochodowymi odkryciami z inwestorami. Dążenie do zapewnienia inwestorom przewagi handlowej doprowadziło do stworzenia naszego sprawdzonego systemu ratingowego Zacks Rank. Od 1986 roku prawie potroiła SampP 500 ze średnim zyskiem 26 na rok. Zwroty te obejmują okres od 1986 do 2017 r. I zostały zbadane i potwierdzone przez niezależną firmę księgową Baker Tilly. Odwiedź wydajność, aby uzyskać informacje o numerach wydajności pokazanych powyżej. Dane z NYSE i AMEX są opóźnione o co najmniej 20 minut. Dane NASDAQ są opóźnione o co najmniej 15 minut. Jak raportować opcje na akcje do IRS Więcej artykułów Opcje na akcje pozwalają kupować akcje po określonej cenie, bez względu na cenę rynkową danego dnia. Cena jest ustalana na dzień przyznania opcji przez firmę. Podatkowe traktowanie Twojej opcji zależy od tego, czy jest ona uznawana za opcję motywacyjną, czy też za niewygódowaną opcję na akcje. Opcje na akcje motywacyjne muszą być udzielane na podstawie pisemnej umowy opcyjnej i są dostępne wyłącznie dla pracowników spółki. Niekwalifikowane opcje na akcje mogą być oferowane konsultantom, sprzedawcom i innym niezależnym kontrahentom. Wykonaj swoją opcję zakupu akcji spółki. Nie masz podatków do zgłoszenia, dopóki nie skorzystasz z opcji. Jeśli masz opcję na akcje motywacyjne, nie musisz płacić żadnych podatków, dopóki nie sprzedasz akcji. Niekwalifikowane opcje na akcje stają się częścią zwykłego dochodu, gdy są wykorzystywane. Różnica w cenie rynkowej i cenie wykonania jest już dodana do pola 1 twojego W-2. Wymień tę kwotę na linii 7 na formularzu 1040. Ustal, czy sprzedaż ma charakter kwalifikacyjny czy dyskwalifikujący. Aby zakwalifikować się do opodatkowania zysków kapitałowych, należy posiadać akcje opcji motywacyjnych na akcje przez co najmniej jeden rok po wykonaniu i dwa lata po dacie przyznania. Jeśli sprzedasz swój towar wcześniej, jest to dyskwalifikujący, a wszelkie zyski będą opodatkowane według zwykłej stawki dochodu. Te dyskwalifikujące dyspozycje zostaną uwzględnione w sumie twoich płac w polu 1 twojego W-2. Zgłoś wszelkie dyskwalifikujące dyspozycje na linii 7 formularza 1040. Wymień każde kwalifikujące się dyspozycje w oddzielnym wierszu części I lub II wykazu D, w zależności od tego, czy było to gospodarstwo krótkoterminowe, czy długoterminowe. Udziały sprzedane za mniej niż rok po zakupie są traktowane jako transakcje krótkoterminowe i muszą być wymienione w części I. Wykorzystaj część II do raportowania długoterminowych transakcji. Podaj liczbę sprzedanych akcji, daty zakupu i sprzedaży, podstawę kosztu, cenę sprzedaży oraz zysk lub stratę ze sprzedaży. Podstawą kosztu jest wartość zapasów w dacie wykonania. Suma każdej kolumny i wypełnij arkusz podatkowy, aby określić podatek od zysków kapitałowych lub odliczenie straty kapitałowej. jest ocenianym logo BBB (Better Business Bureau) Kopia praw autorskich Zacks Investments Research W centrum wszystkiego, co robimy, jest silne zaangażowanie w niezależne badania i dzielenie się dochodowymi odkryciami z inwestorami. Dążenie do zapewnienia inwestorom przewagi handlowej doprowadziło do stworzenia naszego sprawdzonego systemu ratingowego Zacks Rank. Od 1986 roku prawie potroiła SampP 500 ze średnim zyskiem 26 na rok. Zwroty te obejmują okres od 1986 do 2017 r. I zostały zbadane i potwierdzone przez niezależną firmę księgową Baker Tilly. Odwiedź wydajność, aby uzyskać informacje o numerach wydajności pokazanych powyżej. Dane z NYSE i AMEX są opóźnione o co najmniej 20 minut. Dane NASDAQ są opóźnione o co najmniej 15 minut.
No comments:
Post a Comment